Cómo declarar las ganancias de apuestas deportivas

En lasapuestasdeAS.com recibimos bastantes consultas de nuestros lectores sobre si es necesario declarar los beneficios de apuestas deportivas y muchos de ellos nos preguntan cómo deberían hacerlo. La respuesta dependerá de la cantidad de beneficios que tenga cada jugador y en este artículo vamos a contarte todo lo que necesitas saber sobre la tributación de apuestas deportivas.

Para empezar, os explicaremos qué es el IRPF, algo muy básico pero que quizá a más de uno se le escapa. También resolveremos las dudas que tengas sobre sí tienes que declarar los beneficios de apuestas y te contaremos en qué casos debes hacerlos. ¡Empezamos!

¿Qué es el IRPF?

El IRPF o Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas es un impuesto personal, progresivo y direto que grava la renta obtenida en un año natural por las personas físicas que tienen residencia fiscal en España.

Dichos ingresos pueden proceder de diversas fuentes: rendimientos del trabajo, del capital y de las actividades económicas, ganancias patrimoniales e imputaciones de renta establecidas por la ley.

Por ello, los residentes en España tenemos la obligación moral y legal de declarar nuestros ingresos. Así mismo, tenemos el derecho de exigir que nuestros impuestos sean utilizados para los fines antes citados y no para otros ilegítimos.

¿Tengo que declarar los beneficios netos de las apuestas?

Depende de algunas condiciones. Estás obligado a declarar tus beneficios netos de las apuestas (+ poker + casinos + juego online en general) en estos casos:

Si tus rendimientos íntegros del trabajo superan los 22.000€ anuales (o los 12.000€ si tienes más de un pagador) y tus beneficios netos del juego superan los 1.000€.

Si tus beneficios netos de las apuestas (poker, juego online en general) y de otras ganancias patrimoniales (como reembolsos de participaciones en Fondos de Inversión) y de capital mobiliario (dividendos de acciones, intereses de cuentas, de depósitos o valores de renta fija) superan los 1.600€ anuales.

Ejemplos.

Tienes 600€ de beneficios netos de apuestas deportivas y 15.000€ de rentas del trabajo de un solo pagador. No se declaran los beneficios de las apuestas.

Tienes 1.900€ de beneficios netos de apuestas deportivas y 15.000€ de rentas del trabajo. Sí se declaran (por ser tus beneficios superiores a los 1.600€).

Tienes 600€ de beneficios netos de apuestas deportivas y 28.000€ de rentas del trabajo. Tienes que hacer la declaración (por ser tus rentas del trabajo superiores a los 22.000€), pero no declaras los beneficios de las apuestas (por ser inferiores a los 1.000€).

¿Cómo calculo las ganancias netas de las apuestas deportivas?

Calcular los beneficios de apuestas deportivasLa Ley 16/2012, de 27 de diciembre, de medidas tributarias dirigidas a la consolidación de las finanzas públicas y al impulso de la actividad económica nos permite tributar por los beneficios netos del juego. Antes era por los brutos, lo que ponía en riesgo tanto la situación económica de los jugadores como el futuro del sector.

Los beneficios netos han de ser globales; es decir, hemos de hacer cálculos de nuestras ganancias o pérdidas en todas las casas de apuestas y realizar un balance total. Hemos de tener en cuenta el dinero que las casas nos han ingresado en nuestras cuentas en concepto de bonos y promociones de apuestas.

Y también hemos de tener en consideración el dinero que nos dejamos en las cuentas; esto es; no solo cuentan las ganancias retiradas, sino todo el dinero generado a lo largo del año.

Partiendo de estas tres premisas, hemos de calcular primero nuestra cuenta de resultados de cada una de las salas.

Para ello hemos de utilizar la siguiente fórmula:

Cuenta_casa_1 = banca_fin + retirosbanca_iniciodepósitos.

Cuenta_casa_1 = banca_fin + retiros – banca_inicio – depósitos.

“banca_fin” es el dinero que tenías en la cuenta al finalizar el año fiscal o natural (a día 31 de diciembre).

“retiros” es la suma de todo el dinero retirado de la cuenta del 1 de enero al 31 de diciembre.

“banca_inicio” es el dinero que tenías en la cuenta al comenzar el año fiscal o natural (a día 1 de enero).

“depósitos” es la suma de todo el dinero ingresado o depositado en la cuenta del 1 de enero al 31 de diciembre.

Si el resultado de la suma es positivo, has conseguido beneficios; si es negativo, has tenido pérdidas.

Has de realizar esta operación con todas las casas en las que hayas hecho apuestas online. Una vez que has calculado tus balances anuales en cada una de las casas de apuestas, has de realizar el nuevo cálculo, el del balance global anual.

¿Cuánto tengo que pagar a Hacienda?

No hay un porcentaje fijo. ya que varía según tus ingresos totales. Lo que sí te puedo adelantar es que se trata de un % creciente conforme más rentas tienes.

La declaración del IRPF divide tus ingresos en cinco partes: rendimientos del trabajo, rendimientos del capital mobiliario, rendimientos del capital inmobiliario, rendimientos de actividades económicas y ganancias y pérdidas patrimoniales.

Todos esos ingresos son objeto posteriormente de ciertas reducciones, cuyo montante depende de tu situación personal (si tienes hijos o personas a tu cargo, si tienes hipoteca, si te han retenido parte del suelo o si has realizado pagos a cuenta…).

Aplicadas las reducciones, te quedará una base imponible, que es la que se le aplicarán los porcentajes variables para saber cuánto has de pagar.

En 2016, estos son los intervalos de la base imponible y sus respectivos porcentajes:

Tributación de apuestas

Base imponiblePorcentaje
0 a 12.450€19%
12.450€ a 20.200€24%
20.200€ a 35.200€30%
35.200€ a 60.000€37%
60.000€ en adelante45%

¿Cómo y dónde hay que incluir los beneficios de las apuestas en la Declaración de la Renta?

Pagar a hacienda los beneficios de apuestasLa solución más sencilla y fiable es pedirle a un asesor fiscal que te haga la Declaración de la Renta y que te la presente. A veces, vale la pena pagar para evitar problemas o errores. La otra opción es que la hagas tú mismo, bajo tu propia responsabilidad.

En la casilla 253 debes especificar tus beneficios netos de las apuestas, el poker o el juego en general. Es la casilla en la que van los Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios.

La guía de la Renta indica que se incluyen en este apartado los premios que hayan sido obtenidos como consecuencia de la participación en juegos, concursos, rifas o combinaciones aleatorias. Y también, que no se computarán las pérdidas obtenidas en el período impositivo que excedan de las ganancias obtenidas en el juego en el mismo período.

¿Qué pasa si no declaro (aunque debería) mis beneficios netos de las apuestas en la Declaración de la Renta?

Nosotros no te lo recomendamos. Si te hacen una inspección los de Hacienda y te descubren, te obligarán a pagar la cantidad defraudada más una multa que de entre el 50% y el 100% de tus beneficios netos.

Si tienes mas dudas sobre el mundo de las apuestas, te recomendamos que visites nuestra sección de consejos y guías.

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